Erfbelasting Spanje: tips voor Belgen en Nederlanders

Erfbelasting in Spanje: bescherm je erfgenamen en je woning Het erven van een woning in Spanje klinkt mooi, maar kan zonder planning een onaangename financiële verrassing worden.
De combinatie van Belgische en Spaanse fiscale regels maakt het complex, en de erfbelasting kan flink oplopen.

Erfbelasting in Spanje (Impuesto de Sucesiones): slimme tips voor Belgen en Nederlanders

Vergelijking erfbelasting per regio in Spanje

Conclusie: Kies je voor een regio als Andalusië, Valencia of Madrid, dan kan erfbelasting bijna volledig worden vermeden.

In regio’s zoals Catalonië en Murcia lopen de kosten echter fors op.

Met een goed uitgewerkte successieplanning voorkom je dat erfgenamen dubbel belast worden in zowel Spanje als België.

Erfbelasting op Spaans vastgoed: hoe vermijd je dubbele belasting?

Droom je ervan om een tweede verblijf in Spanje te erven? Voor veel Belgen lijkt het een buitenkansje, maar de fiscale realiteit kan zwaar doorwegen.

Zowel Spanje als België heffen erfbelasting, waardoor erfgenamen soms voor hoge kosten komen te staan met zelfs gedwongen verkoop van het Spaanse eigendom tot gevolg.

De dubbele belasting uitgelegd

Spaanse erfbelasting

Spanje heft belasting op vastgoed binnen haar grondgebied. Het tarief verschilt per autonome regio: Andalusië, Valencia, Madrid, Balearen en Canarische Eilanden: vrijstellingen tot wel 99% voor erfgenamen in rechte lijn. Catalonië en Murcia: hogere tarieven en beperktere vrijstellingen.

Belgische erfbelasting

Ook in België wordt je volledige vermogen belast, inclusief Spaans vastgoed. De in Spanje betaalde erfbelasting mag worden afgetrokken, maar enkel tot het Belgische tarief.

Zo blijft dubbele belasting een reëel risico.

De oplossing: slimme successieplanning

Met de juiste strategie denk aan schenking, mede-eigendom of regionale optimalisatie kan je erfgenamen beschermen tegen onverwacht hoge aanslagen.

Bij Casas Kimpencio werken we samen met gespecialiseerde fiscale experts om jouw Spaanse droomhuis óók voor je erfgenamen veilig te stellen.

Een huis onder de Spaanse zon is genieten. Bij een erfenis wil je die rust ook voelen.

Goed nieuws: met de juiste keuzes kun je erfbelasting in Spanje vaak stevig beperken en soms bijna tot nul terugbrengen. Hieronder vind je een overzicht dat je écht verder helpt.

1) De basis: hoe werkt erfbelasting in Spanje?

Belasting per ontvanger (erfgenaam)

In Spanje betaalt niet de nalatenschap, maar elke erfgenaam afzonderlijk erfbelasting over wat hij/zij ontvangt.

De tarieven en kortingen verschillen per autonome regio (bijv. Valencia, Murcia, Andalusië, Madrid).

Dankzij een EU-arrest en een wet van 2014 mogen EU/EEA-niet-residenten de regionale regels toepassen van de regio waar het geërfde Spaanse vermogen ligt.

Dat is cruciaal voor wie in België of Nederland woont.

Termijn aangifte en betaling moeten binnen 6 maanden na overlijden. Je kunt éénmalig 6 maanden uitstel vragen (binnen de eerste 5 maanden), meestal met rente.   

Plusvalía municipal (gemeentelijke meerwaardebelasting)

Naast erfbelasting is er vaak ook plusvalía bij verkrijging van een woning door erfenis. De erfgenaam betaalt, doorgaans binnen 6 maanden, bij het gemeentehuis van de plaats waar de woning ligt. (Let op: dit is níet de vermogenswinstbelasting bij verkoop.)

Veel regio’s geven forse kortingen (“bonificaciones”) voor partner, kinderen en ouders (groepen I & II). Een paar highlights voor 20

3) Niet Residenten

• Tot 100% korting voor partner/ouders/kinderen (sedert 2023)

• Broers/zussen en andere naasten: lagere (50%/25%) korting

Voor veel gevallen is de de facto nu de woning. Daardoor profiteren bv. Belgische of Nederlandse erfgenamen óók van de 99%-regimes in Valencia, Murcia, Andalusië of Madrid. 

4) Extra kosten en papierwerk: wat moet je regelen?

• Checklist documenten (meest voorkomend):

• Overlijdensakte (eventueel gelegaliseerd met Apostille + beëdigde vertaling).

• Certificado de Últimas Voluntades (Spaanse “laatste wils-” registratie; beschikbaar ca. 10–15 werkdagen na overlijden).

• (Kopie van) laatste Spaanse testament of buitenlandse “grant/probate/verklaring van erfrecht”.

• NIE-nummers voor erfgenamen, eigendoms- en kadastrale gegevens, bankverklaringen, etc.

Termijnen op een rij:

• Erfbelasting (ISD): 6 maanden → uitstel +6 maanden mogelijk (aanvragen binnen 5 maanden).

• Plusvalía municipal (erfenis): veelal 6 maanden via het gemeentehuis.

5) Keuze van toepasselijk erfrecht (EU-regeling)  zó voorkom je verrassingen

De EU-Erfrechtverordening 650/2012 laat je in je testament kiezen voor het recht van je nationaliteit (bv. Belgisch of Nederlands) voor je héle nalatenschap, zelfs met een Spaanse woonplaats of Spaans onroerend goed. Dat geeft rust over regels rond reservataire aanspraken/legitieme porties.

(Let op: dit gaat over civiel erfrecht; fiscale heffing blijft nationaal/regionaal.) 

6) België & Spanje: dubbele belasting vermijden

Belgische resident-overledene: België belast in principe de wereldwijde nalatenschap (Vlaanderen/Wallonië/Brussel).

Ligt er Spaans vastgoed, dan kan ook Spanje heffen.

Goed nieuws: België kent een belastingkrediet voor in het buitenland betaalde erfbelasting op onroerend goed, zodat je geen dubbele heffing betaalt over dezelfde Spaanse woning.

Voor roerende goederen is het (historisch) minder evident; rechtspraak en administratieve richtlijnen hebben daar discussie gebracht.

Laat je casus checken per gewest en datum.

Praktisch voorbeeld

Een Vlaams inwoner overlijdt met een appartement in Alicante (Valencia-regio).

De Spaanse erfgenaam (kind) profiteert van 99% korting in Valencia en betaalt daardoor nagenoeg niets in Spanje; in België/het gewest volgt aangifte op wereldvermogen, maar de (lage) Spaanse belasting op dat onroerend goed wordt volgens de regels verrekend (krediet).

Resultaat:

Geen dubbele heffing over hetzelfde pand.

Tip voor Belgen:

Bewaar alle Spaanse aanslagbiljetten en betaalbewijzen, want die zijn nodig voor de verrekening in je Belgische aangifte.

7) Nederland & Spanje: let op de 10-jaarsregel

Nederland heft erfbelasting bij Nederlandse fiscale residenten én… er is een 10-jaarsfictie:

Een Nederlandse nationaliteit die emigreert, blijft voor erf- en schenkbelasting tot 10 jaar na emigratie als inwoner beschouwd.

Overlijdt iemand binnen die termijn, dan kan Nederland nog steeds heffen over het wereldvermogen óók over Spaans vastgoed naast de Spaanse heffing. 

Dubbele belasting beperken

De Belastingdienst geeft aan dat bij dubbele heffing er regels voor voorkoming bestaan (aftrek/credit).

Hoe en hoeveel je kunt verrekenen, hangt van de situatie af (samenstelling nalatenschap, verdrag/eenzijdige regel).

Declareer in NL en voeg bewijs van Spaanse betalingen toe. Belastingdienst

Tip voor Nederlanders: emigreer je en wil je zeker zijn?

Bespreek de 10-jaarsregel en de keuze van toepasselijk erfrecht (EU 650/2012) in je testamentplanning. 

Praktisch voorbeeld (indicatief, 2025)

Situatie: Kind erft een appartement in Alicante ter waarde van €300.000.

Valencia-regio (groep II): 99% korting op de berekende belasting + bestaande regionale vrijstellingen.

In de praktijk komt de uiteindelijke Spaanse erfbelasting voor het kind bijna op nul uit.

Plusvalía municipal kan nog wel spelen (bedrag afhankelijk van gemeente, kadastrale waarden en tijd sinds vorige overdracht).

(Let op: dit is een voorbeeld. Exacte bedragen hangen af van persoonlijke en gemeentelijke parameters.)

9) Veelgemaakte fouten (en hoe jij ze vermijdt)

Te laat indienen → vraag tijdig uitstel (voor maand 5).

Verkeerde regio toepassen → kies de regio van het Spaanse vermogen (meestal waar de woning ligt).

Plusvalía vergeten → los van erfbelasting; tijdig bij het Ayuntamiento indienen.

Geen EU-keuze in testament → zet in je testament welk nationaal recht geldt.

Geen bewijsstukken bewaren → nodig voor Belgische/Nederlandse verrekening.

10) Stappenplan bij een Spaans overlijden (praktisch)

• Verzamel overlijdensakte (+ Apostille/vertaling indien nodig).

• Vraag het Certificado de Últimas Voluntades aan (na ± 10–15 werkdagen).

• Haal het laatste testament op of vraag buitenlandse probate/verklaring van erfrecht.

• Regel NIE voor erfgenamen, inventariseer activa en waardeer de woning.

• Aangifte erfbelasting (ISD) en plusvalía binnen termijnen.

• Notariële akte van aanvaarding en inschrijving bij het eigendomsregister.

11) Warm advies van Casas Kimpencio : Vooraf plannen loont.

• Een Spaans (of NL/BE) testament met EU-keuze geeft rust en voorkomt discussie. 

• Kies bewust je regio-voordelen. Een huis in Valencia, Murcia, Andalusië of Madrid? Voor naaste familie is de erfbelasting daar vaak symbolisch. 

• Bewaar alle papieren (Spaanse aanslagen/betalingen) voor de verrekening in België/Nederland.

Joviale noot: jij focust op de zon, wij op de komma’s. Jij op tapas & terras, wij op termijnen & tabellen. Zo hoort het.

Hoe beperk je erfbelasting op Spaans vastgoed?

Een slimme successieplanning kan je erfgenamen veel besparen. Drie strategieën:

• Schenken tijdens leven

In regio’s zoals Andalusië, Valencia en Murcia zijn schenkingsrechten vaak minimaal.

Let wel: Spanje rekent 19% meerwaardebelasting op de waardestijging. Tijdig schenken loont.

• Mede-eigendom bij aankoop

Door partner of kinderen meteen als mede-eigenaar in te schrijven, komt slechts een deel van het vastgoed in de nalatenschap. Dat drukt de erfbelasting.

• Vruchtgebruik vs. blote eigendom

Wat in België fiscaal voordelig is, werkt in Spanje vaak averechts.

Bij overlijden van de vruchtgebruiker wordt dit alsnog belast. Voorzichtig dus!

Woon je officieel in Spanje?

Dan geldt enkel Spaanse erfbelasting, vaak gunstig in regio’s met lage tarieven. Toch blijft goed advies cruciaal.

Casas Kimpencio werkt samen met gespecialiseerde fiscale experts om jouw erfgenamen te beschermen.

*Disclaimers (belangrijk maar kort)

Fiscale regels veranderen regelmatig en regionale details zijn doorslaggevend. Deze blog is informatief en geen persoonlijk advies.

Laat je casus toetsen door een Spaanse fiscalist/notaris én je Belgische/Nederlandse adviseur, zeker i.v.m. verrekening en 10-jaarsregel. (Wij brengen je graag in contact met onze gespecialiseerde partners.) 

EU Niet-residenten mogen regionale regels toepassen (ECJ-arrest + wet 26/2014): 

Termijnen erfbelasting/uitstel: 

Plusvalía (wie betaalt/termijnen):  EU-Erfrechtverordening 650/2012 (keuze toepasselijk recht):

België: verrekening buitenlandse erfbelasting op onroerend goed: : 10-jaarsregel & dubbele-belastinguitleg