Tweede verblijf belastingaangifte Spanje

Je Spaanse droomwoning gekocht?

Dan komt er ook wat administratie bij kijken.

Ontdek hier stap voor stap hoe je je tweede verblijf correct aangeeft bij de Belgische fiscus en wat je moet weten over het kadastraal inkomen, belastingen en veelgemaakte fouten.

Een tweede thuis onder de Spaanse zon... maar wat met de belastingen? 

De droom van een eigen stekje in Spanje leeft bij veel Belgen. Een plek om te genieten van de zon, de zee en een rustiger ritme. Maar zodra de aankoopakte getekend is, komt ook het administratieve luik om de hoek kijken en dat begint met de aangifte bij de Belgische fiscus. Ben je Belgisch inwoner en betaal je dus ook belastingen in België? Dan ben je verplicht om je tweede verblijf in Spanje aan te geven bij de FOD Financiën, binnen de vier maanden na aankoop (meer bepaald na het tekenen van de notariële akte).

Waarom moet je je tweede verblijf aangeven? 

Als Belgisch inwoner betaal je belastingen in België op je wereldwijde inkomen. Dat betekent dat je ook je woning in Spanje moet aangeven, zelfs als je er geen huurinkomsten uit haalt. Je bent verplicht om je tweede verblijf in Spanje binnen de vier maanden na aankoop (meer bepaald na het tekenen van de notariële akte) aan te geven bij de FOD Financiën : Dienst Buitenlandse Onroerende Goederen.

Het klinkt ingewikkeld, maar in werkelijkheid is het vooral een formaliteit. Zodra je weet wat je moet doen, loopt alles vlot.

Wat is het kadastraal inkomen (KI)? 

Het kadastraal inkomen, kortweg KI, is een fictief bedrag dat de Belgische fiscus toekent aan een onroerend goed. Het geeft een schatting van het jaarlijkse netto huurinkomen, alsof het pand verhuurd zou worden. Dat bedrag vormt vervolgens de basis voor de belastingberekening. Ook buitenlandse eigendommen zoals je Spaanse appartement of villa krijgen een Belgisch KI toegewezen zodra je het pand hebt aangegeven. Het is dus belangrijk dat je deze aangifte tijdig doet.

Spaans KI vs. Belgisch KI : wat is het verschil? 

De term kadastraal inkomen bestaat ook in Spanje, maar de berekening verloopt anders.

• Spaans KI
  In Spanje heet dit de valor catastral: de geschatte waarde van je woning, bepaald door de Spaanse belastingdienst (Catastro). Dit bedrag vormt de basis voor lokale belastingen, zoals de IBI-belasting (Impuesto sobre Bienes Inmuebles).

• Belgisch KI
  Het Belgische KI is een administratief bedrag dat de Belgische fiscus zelf bepaalt op basis van je melding. Het houdt geen rekening met de reële marktwaarde van je woning, maar wordt eerder geschat volgens Belgische maatstaven.
  Gemiddeld hanteert men vandaag een KI van ongeveer €353 per aankoopschijf van €100 000.

Hoe vul je je belastingsaangifte correct in? 

Je vermeldt je Spaanse woning in box III (Nederland) en Vak III (België)  bij onroerende inkomsten van je jaarlijkse belastingsaangifte. 
Volg deze stappen:

• Stap 1: Ga naar VAK III: Onroerende inkomsten.

  • Open je aangifte via Myminfin of op papier. 

• Stap 2 : Duid aan dat het gaat om een buitenlands onroerend goed
  • Vermeld dat je het zelf gebruikt of verhuurt aan privépersonen.

• Stap 3 : Vul de codes in

  • Onder punt A : code 1106-58 vul je het Belgisch KI in.

  • Onder punt B : land vul je Spanje in, met dezelfde code 1106-58.

• Stap 4 : Controleer en verstuur 
  • De fiscus gebruikt deze informatie om je belasting te berekenen. 
  • Dankzij het dubbelbelastingverdrag tussen België en Spanje betaal je niet dubbel. 

Gezamenlijke aankoop? Vergeet dit niet 

Ben je gehuwd onder het stelsel van gemeenschap van goederen of kocht je samen met je partner aan?

Dan moet ieder afzonderlijk een aangifte doen. Ben je bijvoorbeeld elk voor 50 % eigenaar, dan vermeldt ieder de helft van het KI in zijn of haar aangifte.

Dubbel belast? Nee, maar wel vermelden 

Veel mensen denken dat je twee keer belastingen betaalt zowel in Spanje én in België. Gelukkig is dat niet zo. België en Spanje hebben een dubbelbelastingverdrag dat ervoor zorgt dat je niet tweemaal op hetzelfde inkomen wordt belast.

Concreet:

• Betaal je in Spanje al belastingen op je woning (zoals de IBI)? Dan verleent België vrijstelling.

• België gebruikt het KI enkel om je belastingtarief te bepalen.

TIP: hou je Spaanse belastingbewijzen goed bij. De fiscus kan ze opvragen. 

Veelgemaakte fouten bij de aangifte 

We zien bij klanten vaak dezelfde valkuilen terugkeren:

• De akte niet binnen vier maanden melden bij FOD Financiën

• Het Spaanse KI verwarren met het Belgische KI

• Een garage of berging vergeten aan te geven

• Het KI niet splitsen tussen partners

• Geen bewijs bijhouden van Spaanse belastingen

Hoe verloopt de communicatie met FOD Financiën? 

Na je melding krijg je meestal binnen enkele maanden een brief van de Belgische fiscus met het vastgestelde KI.
Soms vragen ze extra documenten, zoals:

• de Spaanse Valor Catastral,

• aankoopprijs of facturen,

• foto’s of schattingen.

Daarna gebruik je dat KI elk jaar opnieuw in je aangifte. Je hoeft geen nieuwe melding te doen, tenzij er iets verandert bijvoorbeeld verkoop of verbouwing.

Checklist alles op een rij 

Praktische tips 

• Digitaliseer je documenten : zo heb je alles altijd bij de hand.

• Contacteer FOD Financiën telefonisch bij twijfel over de codes.

• Controleer je gemeente: IBI-tarieven verschillen per regio (Alicante is vaak goedkoper dan Marbella).

• Denk aan Spanje: de Spaanse Modelo 210 moet elk jaar vóór 31 december worden ingediend.

Extra weetjes van Casas Kimpencio 

Wist je dat je in Spanje belasting moet betalen als eigenaar van een tweede verblijf, ook al verhuur je het niet? Voor niet-residenten geldt een forfaitair inkomen (renta imputada) op basis van de valor catastral  bijvoorbeeld 1,1 % of 2 % van de waarde. Dit betekent dus dat zelfs op een lege woning kosten komen.

Regionale verschillen zijn groter dan je denkt. De belastingtarieven zoals IBI, overdrachtsbelasting (ITP) of toeristenverhuurlicenties verschillen per autonome regio. Voorbeeld: in de regio Valencia/Costa Blanca kunnen ITP-percentages, regels voor toeristische licenties en belastingtarieven anders zijn dan in Andalusië of de Balearen. Dat maakt het belangrijk om regionaal advies te krijgen.

Voorwaarden voor toeristische verhuur zijn vaak subtiel én belangrijk.

• Denk aan registratie bij de lokale overheid
• Een specifieke licentie
• Minimale veiligheids- en comfortnormen
• Soms zelfs een duur van verblijf regel of maximale aantal periodes per jaar.

Dit soort regels maakt dat jouw investering in toeristische verhuur meer is dan enkel huis kopen + verhuren.

Residentiestatus en fiscale gevolgen. Je eigendom kan invloed hebben op je residentiestatus. Als je meer dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft of je economische belangen zijn daar, dan kan je erkend worden als fiscaal resident in Spanje wat je verplichtingen (en mogelijkheden) wijzigt. Voor jou als makelaar is dat een waardevolle tip om mee te nemen bij klanten die overwegen langere tijd aanwezig te zijn.

Bewaren van bewijsstukken is essentieel. De Spaanse én Belgische fiscus kunnen vragen om bewijsstukken zoals : de valor catastral, aankoopakte, facturen van renovaties, of bewijs van gebruik/verhuur. Het systeem vergeet dit dus niet. Voor onze klanten is het dus echt belangrijk om vanaf dag 1 alles netjes te documenteren.

Onze eigen ervaring bij Casas Kimpencio

Toen wij jaren geleden zelf onze eerste woning in Spanje kochten, wisten we niet goed wat ons te wachten stond. We waren op slag verliefd op de plek, de geur van de zee, het ritme van de dag, de eindeloze zon maar eerlijk is eerlijk: het administratieve luik voelde aanvankelijk als een doolhof. De termen valor catastral en “modelo 210” zeiden ons toen helemaal niets. We dachten dat het allemaal vanzelf zou lopen, tot de eerste brief van de FOD Financiën op de mat viel. Wat volgde was een intens leerproces. We ontdekten stap voor stap wat er nodig was: het aangeven van de aankoop binnen vier maanden, het aanvragen van een Belgisch kadastraal inkomen, de juiste invulcodes in de belastingaangifte, en de jaarlijkse Spaanse verplichtingen. Het waren geen grote obstakels, maar ze vroegen wél om aandacht en structuur. Die ervaring heeft ons gevormd en was zelfs de aanleiding om Casas Kimpencio op te richten. We wilden dat anderen niet dezelfde onzekerheden hoefden te doorlopen, maar konden genieten van het mooie deel van hun aankoop: de zon, de rust en het gevoel van thuiskomen. Vandaag begeleiden we onze klanten niet alleen bij het vinden van hun droomwoning, maar ook bij al die praktische vragen die daarna komen. Van fiscale aangiftes tot lokale belastingen en registratie: we weten precies wat je te wachten staat, omdat we het zelf hebben meegemaakt. Bij Casas Kimpencio draait het niet alleen om vastgoed, maar om gemoedsrust. En die begint bij kennis, vertrouwen en iemand die echt met je meedenkt.

Tot slot : geniet zonder zorgen 

Een woning in Spanje staat gelijk aan zon, rust en vrijheid… maar ook aan een paar administratieve stapjes. Gelukkig valt het allemaal best mee zodra je weet waar te beginnen. Bij Casas Kimpencio helpen we je niet alleen bij het vinden van jouw droomwoning aan de Costa Blanca, maar ook met praktisch advies over alles wat daarna komt. Zo geniet jij zorgeloos van je tweede thuis onder de Spaanse zon.

Handige link : Aangifteformulier