Vermogensbelasting in Spanje: regels voor niet-residenten

Spaanse vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio)

Dit geldt ook voor niet-residenten met bezit in Spanje, zoals een woning aan de Costa Blanca.

Er is een vrijstelling van €700.000 per persoon (in Valencia en Murcia), plus vaak extra vrijstelling op de gezinswoning voor residenten.

Het tarief loopt van 0,2% tot 3,5% en wordt berekend op de hoogste waarde van aankoopprijs, kadastrale waarde of officiële taxatie.

Aangifte doe je jaarlijks via Modelo 714. Goed advies voorkomt verrassingen en optimaliseert je fiscale situatie.

• Vermogensbelasting geldt alleen over Spaanse activa

• Vrijstelling: €700.000 (Valencia verhoogt naar €1 miljoen)

• Aangifte via Modelo 714 tussen april–juni

• Tarief: 0,2%–3,5%, afhankelijk van vermogen

Laat je begeleiden voor stressvrije aankoop onder de Spaanse zon

In de praktijk geldt:

• Veel kopers van een appartement of woning aan de Costa Blanca vallen onder de vrijstelling

• Koop je met je partner, dan krijg je beide de vrijstelling van €700.000 (totaal €1,4 miljoen)

• De meeste niet-residenten betalen dus weinig tot geen vermogensbelasting

Maar: het is wel verplicht om aangifte te doen als je boven de grens komt. Doe je dit niet, dan kun je later geconfronteerd worden met boetes en rente.

Vermogensbelasting in Spanje voor niet-residenten  Alles wat je moet weten

Bij Casas Kimpencio begeleiden we je niet alleen bij het vinden van je droomwoning in Spanje, maar ook met alle fiscale hobbels. De vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio) kan voor niet-residenten soms verrassend zijn. Hier lees je in begrijpelijke taal hoe het werkt, welke regels gelden op de Costa Blanca (Valencia) of Costa Cálida, en hoe wij je veilig helpen op weg.

1. Wat is de vermogensbelasting in Spanje?

De vermogensbelasting is een jaarlijkse belasting op je nettovermogen in Spanje.

Als niet-resident, ben je alleen belastingplichtig over je Spaanse bezittingen, denk aan:

• Je (tweede) woning
• Garage of parkeerplaats in Spanje
• Spaargeld op Spaanse rekeningen
• Aandelen,investeringen of beleggingen in Spaansee bedrijven

• Kunst, boten of andere waardevolle bezittingen gelegen in Spanje

Hoe wordt de waarde van je woning bepaald?

De belastingdienst gebruikt de hoogste van de volgende drie waarden:

• De kadastrale waarde (valor catastral)

• De officiële taxatiewaarde van de overheid

• De aankoopprijs van het onroerend goed

Hiermee voorkomt men dat men ‘goedkoop’ opgegeven waardes gebruikt om minder belasting te betalen.

2. Ben je btw heffingsplichtig? 

Ja, maar alleen als je SPAANSE bezittingen (zoals onroerend goed) een belastbaar bedrag overschrijden.

De algemene vrijstelling is: €700.000 per persoon, tenzij de regio andere regels hanteert.

In de Comunidad Valenciana (waar de Costa Blanca onder valt)is dit standaard €700.000, maar per 1 juni 2025 wordt dit in veel gevallen €1.000.000

Voor EIGEN WOONSTEN geldt vaak een extra vrijstelling op de woning van €300.000, maar die geldt NIET voor niet-residenten 

• Voorbeeld Costa Blanca (Valencia): Stel je bezit een appartement van €850.000.
• Vrijstelling: €700.000
• Belastbare basis: €150.000
• Gemiddeld tarief: 0,25%–1%, afhankelijk van het totaal 
• Resulteert in een klein bedrag (zoals €375 – €1.500 per jaar)

Wanneer moet je als niet-resident vermogensbelasting betalen?

In Spanje geldt dat je als niet-resident vermogensbelasting moet betalen wanneer je bezittingen (zoals een woning) samen meer waard zijn dan €700.000.

Dit bedrag is de algemene vrijstelling die door de Spaanse overheid wordt gehanteerd.

Let wel: sommige regio’s, zoals Valencia en Murcia, hebben hun eigen regels of vrijstellingen, waardoor de situatie daar kan afwijken.

*Voor de meeste buitenlandse woningkopers blijft de waarde van hun bezit onder deze grens.

In dat geval hoef je dus géén vermogensbelasting te betalen. Wel kan het zijn dat je alsnog een aangifte moet indienen, ook al komt er uiteindelijk geen belasting uit.

3. Hoe maak je de aangifte?

Je dient jaarlijks formulier Modelo 714 in, meestal tussen april en juni, met het vermogen per 31 december van het voorgaande jaar .

Je kunt dit online doen via het Spaanse belastingportaal met Cl@ve of certificaat, maar een gestor (fiscale expert) helpt je handig en veilig verder .

4. Regionale verschillen van belang

Spanje geeft fiscale autonomie aan regio’s. Dat betekent:

• Valencia (inclusief Costa Blanca) heeft verhoogde vrijstellingen (tot €1 miljoen binnenkort)

• Andere regio's: Baleares: vrijstelling €3 miljoen

• Murcia: €3,7 miljoen

• Madrid: 100% bonificatie

• Catalonië: €500.000 vrijstelling .

5. Zijn er nieuwigheden of bedreigingen?

Nieuwe extra belasting voor niet-residenten?

• De PSOE heeft een voorstel ingediend dat mogelijk een extra 100% heffing op transmissies omvat. Momenteel is dat in onderhandeling.

• EU-ingreep tegen discriminatie Brussel keurde recent een belasting op non-residenten af als discriminerend, mogelijk wordt deze teruggedraaid.

6. Waarom dit geen hinderpaal hoeft te zijn

• Veel kopers blijven onder de vrijstellingsgrens, zeker bij aankoop met partner (totaal tot €1,4 miljoen vrijgesteld).

• Bij overschrijding: aangifte doen volstaat, de jaarlijkse belasting is in verhouding beperkt.

• Fiscale voordelen bestaan ook: je vermijdt boeten zolang je netjes aangifte doet.

Veelgestelde vragen (FAQ)

• Wat is de vrijstelling voor niet-residenten op de Costa Blanca?

€700.000, binnenkort eventueel €1.000.000 in Valencia.

• Moet ik aangifte doen als ik onder de grens blijf?

Ja, bij vermogen > €2 miljoen ben je verplicht, anders op basis van regionale regels.

• Welke waarde telt voor de berekening?

Hoogste van: kadastraal, taxatiewaarde of aankoopprijs.

• Welke tariefstructuur geldt?

Progressief tussen 0,2% en 3,5% afhankelijk van het vermogen.

• Zit er een boete op niet-aangifte?

Ja, je riskeert boetes en rente. Zorg dus voor correcte aangifte.

• Wat geeft het laatste nieuws aan?

Klimaat fiscal kan veranderen, dus blijf op de hoogte.

Onze visie bij Casas Kimpencio

Bij Casas Kimpencio combineren we marktkennis van Spanje met een persoonlijke aanpak. Wij:

• Houden je op de hoogte van fiscale evoluties

• Ondersteunen bij aangifte & vormen

• Adviseren over structuren om fiscaal slim te zijn

• Zorgen dat je aankoop zorgeloos verloopt, ook op fiscaal vlak

Onze eigen ervaring: Levenskwaliteit op z’n Spaans

Wij ontwaken onder een stralend blauwe hemel, meer dan 300 dagen zon per jaar, gezonde mediterrane lucht en heerlijk eten dat niet alleen lekker is maar je ook energie geeft.

In Spanje voelt alles lichter. De mensen zijn supervriendelijk, er is altijd tijd voor een praatje en de ontspannen sfeer doet je meteen thuis voelen.

Het is een manier van leven die je levenskwaliteit in één klap verhoogt.

Maar er is nóg een reden om nú je Spaanse droom waar te maken:

• De vastgoedmarkt groeit sterk.

• Prijzen zijn nog steeds aantrekkelijk, maar stijgen gestaag.

• Wacht je te lang, dan betaal je straks meer voor dezelfde woning.

• Daarom is dit hét moment om te investeren in je eigen plek onder de Spaanse zon.

• Een tweede thuis waar je zorgeloos kan genieten én tegelijk slim je vermogen laat groeien.

Waarom wachten? Jouw nieuwe leven in Spanje begint vandaag.

Een huis kopen aan de Costa Blanca of Costa Cálida is zoveel meer dan een investering, het is een droom die uitkomt.

Stel je voor: wakker worden met de Spaanse zon, ontbijten op je terras en weten dat alles goed geregeld is met Casas Kimpencio?

Dat hoeft echt geen droom te zijn maar kan morgen je eigen werkelikheid worden!!

De Spaanse administratie?

Ja, die kan soms een doolhof lijken.

Maar geloof ons: met de juiste begeleiding wordt het een fluitje van een cent.

En die vermogensbelasting?

Dat hoeft écht geen struikelblok te zijn.

Zolang je weet waar je op moet letten en je goed laat informeren, blijft jouw Spaanse avontuur zorgeloos.

Zo kan jij je volledig focussen op wat écht telt: genieten van je woning onder de warme Spaanse zon.