Spaanse erfenis slim gepland: de fiscale voordelen

Ontdek essentiële informatie over erfbelasting en schenkingen in Spanje, speciaal samengesteld voor Belgische eigendomsbezitters. Leer meer over de complexe aspecten van successierechten en belastingoverwegingen bij het bezitten van onroerend goed in Spanje.

Erven en schenken in Spanje 

Als jij als Belg een woning in Spanje bezit, dan komt vroeg of laat de vraag op: Wat gebeurt er met mijn Spaans vastgoed als ik er niet meer ben En nog belangrijker:  Hoe zorg ik dat mijn familie niet voor verrassingen, stress en onverwachte kosten komt te staan Ik merk bij Casas Kimpencio dagelijks dat mensen zeer goed voorbereid zijn op de aankoop van hun Spaanse droomwoning, maar veel minder op wat er daarna gebeurt. Nochtans kan een goede planning jou duizenden euro’s besparen en jouw erfgenamen enorm veel zorgen uit handen nemen.Daarom schreef ik een van onze meest complete blogs ooit. Een gids die jou stap voor stap meeneemt door alles wat je moet weten over erfenisbelasting en schenkingen in Spanje als Belgische eigenaar. 

Waarom erfregels anders zijn: de Belgisch-Spaanse knoop 

Jij hebt je Spaans droomhuis gekocht, misschien met het idee dat alles min of meer als in België zou lopen. Helaas. Zodra vastgoed in een ander land (zoals Spanje) bij de nalatenschap komt kijken, ontstaat er een complex kluwen van regels.

Historiek: hoe het begon te schuiven 

Vroeger was de materie nog ingewikkelder. Sinds 2015 hebben we de Europese Erfrechtverordening (EU 650/2012) die de wetgeving rondom de verdeling van de erfenis (wie erft wat) grotendeels vereenvoudigde.

• Vóór 2015: Het land van de ligging van het vastgoed (Spanje) bepaalde automatisch wie erfde. Dit kon in strijd zijn met jouw Belgische familierecht.

• Sinds 2015 (Jouw Keuze): Jij kan nu kiezen welk erfrecht van toepassing is op jouw volledige nalatenschap: het recht van je laatste gewone verblijfplaats, óf het recht van je nationaliteit (het Belgische recht). Ons advies is altijd om voor het Belgische recht te kiezen via een testament, zodat de verdeling (het wie krijgt wat) uniform blijft.

Let op! Deze verordening regelt de verdeling, maar NIET de belasting. De erfbelasting (het hoeveel moet de fiscus krijgen) blijft een aparte, harde realiteit.

De 3 grote kansposten bij erfenis in Spanje 

Jouw erfgenamen krijgen niet alleen te maken met erfbelasting, maar met drie aparte kosten:

1. Impuesto de Sucesiones y Donaciones (Erfbelasting): De belasting op de overdracht van het vermogen zelf. Deze kan, zoals we zien, regionaal enorm verlaagd zijn.

2. Plusvalía Municipal: Dit is een lokale belasting op de waardevermeerdering van de grond sinds de laatste overdracht (aankoop). Deze moet binnen zes maanden na overlijden betaald worden aan de gemeente.

3. Notaris & Administratiekosten: Kosten voor de Spaanse notaris, de vertalingen en de inschrijving in het Eigendommenregister (Registro de la Propiedad). Reken hier al snel op 3% tot 5% van de waarde van het vastgoed.

De dubbele realiteit: erfenisbelasting in Spanje als Belg 

Erfenisbelasting en schenking in Spanje: belangrijke informatie voor Belgische bezitters 

Bij Casas Kimpencio erkennen wij de complexiteit rondom het regelen van de erfenis van een Spaans eigendom. Het doordacht plannen van de verdeling van jouw vastgoed in Spanje is van essentieel belang, en het begrijpen van de werking van erfbelasting in Spanje is daarbij cruciaal.

Het samenspel tussen de notarissen

Belgische versus Spaanse notaris voor Belgische rijksinwoners met bezittingen in Spanje is het van vitaal belang te begrijpen hoe de erfenisbelasting wordt berekend en welke stappen erfgenamen moeten ondernemen.

Bij het overlijden van een Belgische rijksinwoner hanteert een Belgische notaris tarieven voor erfenisbelasting op het wereldwijde vermogen. In Spanje berekent een Spaanse notaris echter de erfenisbelasting op Spaanse bezittingen, die in Spanje wordt betaald en wordt verrekend met de Belgische notaris. Het te veel betaalde bedrag in Spanje kan echter niet in België worden teruggevorderd.

Het gouden inzicht: De Regio is Koning 

In Spanje is de erfbelasting (Impuesto de Sucesiones y Donaciones) een regionale bevoegdheid. Dit is de key die jou duizenden euro’s kan besparen.

• De Staat: stelt de basisregels vast.

• De Autonome Regio's: hebben de bevoegdheid om enorme kortingen en vrijstellingen toe te passen.

Bij het overlijden van een Belgische rijksinwoner hanteert een Belgische notaris tarieven voor erfenisbelasting op het wereldwijde vermogen. In Spanje berekent een Spaanse notaris echter de erfenisbelasting op Spaanse bezittingen, die in Spanje wordt betaald en wordt verrekend met de Belgische notaris. Het te veel betaalde bedrag in Spanje kan echter niet in België worden teruggevorderd.

Benodigde documenten voor erfgenamen in Spanje

Bij het overlijden van iemand met bezittingen in Spanje zijn bepaalde documenten essentieel voor de erfgenamen:

• Overlijdensakte: Verkrijgbaar bij het bevolkingsregister in de laatste woonplaats van de overledene, minimaal vijftien dagen na het overlijden.
• Testamentregister Certificaat: Toont aan of de overledene in Spanje een testament heeft opgesteld; de locatie van het notariaat moet worden aangegeven.
• Levensverzekeringscertificaat kopie testament: verkrijgbaar bij het notariaat waar het testament is opgemaakt. Bij afwezigheid van een testament in Spanje, kan een kopie van de Verklaring van Erfgenamen worden opgevraagd bij een notariaat of in sommige gevallen in de rechtbank.
• Documenten van bezittingen: omvatten koopaktes van onroerend goed, bankafschriften, en de Nota Simple (een lijst van bezittingen met bewijzen van betaling), verkrijgbaar bij het eigendommenregister.
• Internationale documentatie: Indien documenten buiten Spanje verkrijgbaar zijn, moeten deze vertaald worden door een beëdigde vertaler om ze geldig te maken voor de Spaanse notaris.

Advies: Stel een Testament op in Spanje het opstellen van een testament bij een Spaanse notaris wordt sterk aanbevolen, aangezien dit toekomstige zorgen voor erfgenamen kan verminderen.

Waarom dit essentieel is? 

Zelfs al kies je voor het Belgische recht, een Spaans testament (opgemaakt door een Spaanse notaris) is een extra handvat dat de Spaanse autoriteiten sneller en efficiënter kunnen afhandelen. Het maakt de weg vrij voor de Spaanse notaris, wat jouw familie tijd, stress en geld bespaart.

Schenken in Spanje: de vriendelijke fiscale route 

Stel je bent nog in leven en wilt jouw Spaanse woning nu al overdragen aan de kinderen. Is een schenking fiscaal interessanter dan een erfenis? Vaak wel!

Schenken van Spaans Vastgoed: belastingoverwegingen belangrijk om te weten: schenking van Spaans vastgoed wordt niet belast in België, maar wel in Spanje zelf, met variabele belastingtarieven per regio en hoge vrijstellingen. Het begrijpen van deze tarieven is cruciaal bij schenkingsoverwegingen.

Jouw voordeel : Een schenking van Spaans vastgoed is puur Spaans en ontsnapt volledig aan de Belgische schenkbelasting. Je betaalt enkel in de autonome regio waar het vastgoed ligt.

De valkuil van de schenking met voorbehoud van vruchtgebruik 

In België is het heel gebruikelijk om de naakte eigendom te schenken en zelf het vruchtgebruik (het recht om in de woning te wonen of te verhuren) te behouden.

• Spaanse Fiscus Opletten! In sommige Spaanse regio's wordt de berekening van de schenkbelasting ingewikkelder en minder voordelig dan in België. De waardering van het vruchtgebruik kan hoog uitvallen en de belastingaanslag onverwacht hoog maken.

• Aanrader: Bespreek altijd met jouw Spaanse fiscalist of een schenking van de volle eigendom (nu of via een testament) in jouw specifieke regio niet voordeliger is dan een constructie met vruchtgebruik.

Het belang van de NIE en NIF nummers 

Zorg ervoor dat jouw erfgenamen niet voor verrassingen komen te staan na jouw overlijden en de afhandeling vertraging oploopt.

• NIE (Número de Identidad de Extranjero): Dit is het identificatienummer voor buitenlanders. Elke erfgenaam heeft dit nodig om officieel te kunnen handelen en de erfenisdocumenten te ondertekenen.

• NIF (Número de Identificación Fiscal): Zodra de erfgenaam het vastgoed bezit, is dit nummer nodig voor de aangifte en betaling van de jaarlijkse niet-resident belasting.

• Tip: Zorg dat al jouw erfgenamen bij leven al een NIE-nummer hebben. Dit voorkomt kostbaar tijdverlies tijdens het rouwproces en de fiscale afhandeling.

De Casas Kimpencio-ervaring 

Wij hebben al talloze klanten begeleid bij de aankoop van hun woning, en zien hoe vaak dit cruciale erfenis- en schenkingsvraagstuk wordt uitgesteld. Mijn persoonlijke ervaring is dat het inschakelen van een gespecialiseerde jurist of fiscaal adviseur vóórdat je een beslissing neemt essentieel is. Zij kennen de nieuwste cijfers en de kleinste lettertjes in de regionale wetgeving die jou een fortuin kunnen besparen. Wij brengen jou graag in contact met professionals die gespecialiseerd zijn in de complexe Belgisch-Spaanse fiscale materie. Het gaat niet om het vermijden van belasting, maar om het optimaal benutten van de legale, regionale voordelen die Spanje biedt.

Voel jij het ook? 

...dat een goede planning nu jouw familie in de toekomst enorm veel onzekerheid kan besparen? De rust die je krijgt door te weten dat alles juridisch en fiscaal in orde is, is onbetaalbaar. Laat die Spaanse droom geen nachtmerrie worden voor je erfgenamen. Plan vooruit! Voor meer informatie over fiscale aspecten gerelateerd aan Spaans vastgoed, brengen wij jou graag vrijblijvend in contact met specialisten.

Spaans testament: zekerheid voor jouw Costa Blanca woning

Testament in Spanje: Zo regel je je nalatenschap correct