Hoe werkt erfbelasting in Spanje?

Erfbelasting in Spanje varieert per regio, met verschillende vrijstellingen en kortingen. Directe familieleden betalen vaak minder, terwijl tarieven oplopen tot 34 procent.

Je moet erfbelasting betalen indien er sprake is van in Spanje gelegen goederen.

Bijvoorbeeld een woning of een bankrekening, ook al wonen de erfgenamen in Nederland of België. Voor erfgenamen die in Nederland of België wonen hanteert Spanje het nationale tarief. 

De Spaanse erfbelasting moet je binnen 6 maanden na overlijden betalen.

Erfbelasting in Spanje: Grote verschillen per regio?

Spanje is een geliefde bestemming voor buitenlandse vastgoedeigenaars, maar wist je dat de erfbelasting er bijzonder complex is?

Dit komt doordat de 17 autonome regio’s elk hun eigen regels hanteren. Afhankelijk van waar je vastgoed zich bevindt, kan de erfbelasting sterk verschillen  van bijna niets tot een aanzienlijke som. Een slimme planning is dus essentieel!

Waarom is de Spaanse erfbelasting zo ingewikkeld?

In tegenstelling tot België, waar erfbelasting op nationaal niveau wordt geregeld, bepaalt in Spanje elke regio zelf:

Hoeveel erfbelasting wordt geheven, of er vrijstellingen en kortingen gelden

Dit betekent dat een erfenis in Murcia vrijwel belastingvrij kan zijn, terwijl je in een andere regio meer moet betalen. De impact hiervan op erfgenamen kan enorm zijn!

België’s favoriete vastgoedlanden: Spanje op nummer 1!

En raad eens? Spanje heeft Frankrijk van de troon gestoten als dé nummer één!

Volgens de meest recente cijfers:

• Spanje: 76.620 Belgen bezitten er vastgoed 

• Belgen Belgen bezitten er vastgoed 

• Frankrijk: 70.398 Belgen bezitten er vastgoed 

• Italië: 39.329 Belgen bezitten er vastgoed 

• Portugal: 9.795 Belgen bezitten er vastgoed 

• Griekenland: 5.906 Belgen bezitten er vastgoed 

• Nederland: 14.001 Belgen bezitten er vastgoed 

Daarnaast zijn er enkele verrassende bestemmingen: Indië: 110 B Verenigde Staten: 1.048 Bulgarije: 821

Deze cijfers tonen aan dat Spanje niet alleen een populaire vakantiebestemming is, maar ook dé favoriete plek voor vastgoedbezit.

Erfbelasting in Spanje: Wat Je moet weten wanneer je in Spanje een woning bezit of erft, krijg je te maken met de Spaanse erfbelasting (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, ISD).

Het belastingtarief en de regels verschillen per autonome regio, waardoor het belangrijk is om goed geïnformeerd te zijn.

In deze blog geven we een overzicht van de algemene regels en een opsplitsing per regio.

Algemene regels van erfbelasting in Spanje wie betaalt erfbelasting?

De erfgenaam is verantwoordelijk voor de betaling van de erfbelasting, niet de nalatenschap zelf. Dit betekent dat elke erfgenaam afzonderlijk belasting moet betalen over zijn of haar deel van de erfenis.

Belastinggrondslag

De erfbelasting wordt berekend over de waarde van de erfenis, verminderd met eventuele schulden en lasten.

Tariefstructuur

Spanje hanteert progressieve tarieven, variërend van ongeveer 7% tot 34%, afhankelijk van de hoogte van de erfenis en de relatie tot de overledene.

Vrijstellingen en verminderingen

Erfgenamen worden ingedeeld in groepen met verschillende vrijstellingen:

• Groep I: Kinderen onder de 21 jaar hebben de hoogste vrijstellingen.

• Groep II: Kinderen boven de 21, echtgenoten en ouders.

• Groep III: Broers, zussen, neven, nichten, ooms en tantes.

• Groep IV: Niet-verwanten, met de hoogste belastingdruk.

Regionale verschillen

De autonome regio’s in Spanje kunnen hun eigen vrijstellingen en belastingverlagingen toepassen, waardoor de uiteindelijke belastingdruk sterk verschilt per regio.

Erfbelasting per regio .

• Valenciaanse Gemeenschap (Costa Blanca) Vrijstelling tot €100.000 per erfgenaam in groep I en II.Een belastingkorting van 50% tot 75% op de uiteindelijke aanslag voor naaste familieleden.

• Catalonië Vrijstelling tot €100.000 voor kinderen en echtgenoten.Extra aftrek voor erfgenamen ouder dan 65 jaar.Kortingen tot 99% mogelijk bij overdracht van een gezinswoning aan directe familie.

• Balearen (Mallorca, Ibiza) Vrijstellingen tot €700.000 voor echtgenoten en kinderen.Forse kortingen bij overdracht van een gezinswoning aan directe familieleden.

• Canarische Eilanden Tot 99,9% vermindering voor naaste familieleden.

• Madrid vrijwel volledige vrijstelling (99%) voor directe familieleden.Eén van de aantrekkelijkste regio’s voor erfbelasting.

• Murcia Vrijstellingen tot €250.000 voor naaste familieleden.99% korting op de uiteindelijke aanslag voor echtgenoten en kinderen.Een van de meest gunstige belastingregimes in Spanje.

• Galicië Vrijstelling tot €400.000 voor erfgenamen in groep I en II.Extra belastingkortingen bij overdracht van een gezinswoning.
• Hoe betaal je niet te veel erfbelasting?
• Een goede manier om de erfbelasting zo laag mogelijk te houden is door de uiteindelijke erfenis te verlagen. Dit kan je doen door tijdens je leven schenkingen te doen aan bijvoorbeeld jouw kinderen of kleinkinderen. Hierbij is het wel belangrijk om slim gebruik te maken van de vrijstelling van schenkbelasting.
• De Belgische fiscus houdt al jaren bij in welke landen onze landgenoten vastgoed bezitten. Dit levert interessante inzichten op over favoriete vakantiebestemmingen en investeringslanden.
• Slim testament
• Er zijn verschillende testamenten die tot uitstel of besparing van erfbelasting kunnen leiden.
• Je kunt bijvoorbeeld kiezen voor een testament die de betaling van belasting uitstelt naar het moment dat u en uw partner zijn overleden.

Belang van een goede planning

Door de grote regionale verschillen in erfbelasting kan het lonen om advies in te winnen bij een gespecialiseerde belastingadviseur. Casas Kimpencio werkt samen met ervaren juridische partners die je kunnen helpen om de erfbelasting te optimaliseren en onverwachte kosten te voorkomen. Wil je meer weten over erfbelasting in Spanje en hoe je jouw nalatenschap het beste kunt plannen? Neem gerust contact met ons op, we helpen je graag verder!

Wat betekent dit voor Belgische eigenaars in Spanje?

Met zoveel Belgen die investeren in Spaans vastgoed, is het belangrijk om ook de fiscale gevolgen goed in de gaten te houden. Erfbelasting kan een grote impact hebben op de toekomstige overdracht van je eigendom. Laat je daarom altijd goed adviseren door experts die de Spaanse en Belgische fiscaliteit begrijpen.