Krijg een volledig overzicht van Spaanse belastingen

Ontdek de essentie van het Spaanse belastingstelsel met onze allesomvattende gids. Van inkomstenbelasting (IRPF) tot vermogens- en erfbelasting, bieden we heldere inzichten voor zowel inwoners als niet-inwoners.  Leer hoe je het maximale voordeel uit belastingen haalt en navigeer met vertrouwen door het Spaanse fiscale landschap.

Krijg inzicht in Spaanse belastingen

Jouw complete en overzichtelijke gids 

Wanneer jij denkt aan een leven onder de warme Spaanse zon, zie je waarschijnlijk palmbomen, tapas, stranden en rust. Maar vroeg of laat kom je bij een ander belangrijk hoofdstuk uit: de Spaanse belastingen. En geloof mij, hoe sneller je dit begrijpt, hoe rustiger én slimmer jij je financiële keuzes kunt maken. In deze uitgebreide Casas Kimpencio gids neem ik je mee door alle belangrijke belastingen in Spanje, zowel voor inwoners als voor niet inwoners.

Inleiding 

Waarom jij Spaanse belastingen wil begrijpen

Je nieuwe leven of investering in Spanje begint met informatie die je écht vooruithelpt. Want Spanje werkt anders dan België of Nederland. Je krijgt te maken met regionale tarieven, verschillende belastingtypes en regels die voor inwoners en niet inwoners soms totaal anders zijn. Wat ik door de jaren heen merkte bij onze klanten, is dat eens je de structuur doorhebt, alles veel logischer wordt. 

Inkomstenbelasting in Spanje 

IRPF voor inwoners 

De inkomstenbelasting in Spanje heet Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, oftewel IRPF. Dit is een progressieve belasting, wat betekent dat het percentage hoger wordt naarmate je inkomen toeneemt. Het basistarief is 19% over inkomens tot € 12.450. Voor inkomens daarboven ligt het tarief tussen 24% en 45%. Vanaf € 60.000 geldt zelfs een tarief van 47%. Dividenden, vermogenswinsten en huurinkomsten vallen ook onder de inkomstenbelasting. Andere zaken om rekening mee te houden bij de IRPF. Er zijn belastingaftrekposten voor zaken als hypotheekrente, giften en pensioenbetalingen. Buitenlanders kunnen een belastingverdrag met hun thuisland gebruiken om dubbele belasting te voorkomen. De aangifte deadline is 30 juni na het belastingjaar. Je kunt uitstel aanvragen tot 30 november. De IRPF wordt in Spanje deels landelijk en deels regionaal geregeld. Hierdoor kunnen de uiteindelijke tarieven licht verschillen per autonome regio zoals Valencia, Murcia of Andalusië.

Vermogensbelastingen 

Spanje kent ook een vermogensbelasting, Impuesto sobre el Patrimonio. Dit is een belasting op je wereldwijde vermogen indien dit meer dan € 700.000 bedraagt. Het tarief begint bij 0,2% en loopt op tot 2,5% voor vermogens boven € 10 miljoen. De waarde van je primaire woning is tot € 300.000 vrijgesteld. Hierdoor blijven de meeste expats onder de drempel en hoeven ze geen vermogensbelasting te betalen.

Extra inzicht voor jou 

Veel regio’s hebben eigen vrijstellingen. Zo hebben Madrid en Andalusië op dit moment de vermogensbelasting praktisch op nul gezet. Maar andere regio’s zoals Valencia blijven de belasting actief toepassen.

Gemiddelde tarieven per vermogensniveau 

Erfbelasting

Als je als inwoner van Spanje erft van een buitenlander of andersom, moet je erfbelasting betalen in Spanje. Het standaardtarief is 34%. Voor erfgenamen in de eerste graad (kinderen, ouders, echtgenoot) zijn vrijstellingen en verlaagde tarieven van 7,65% tot 15,20% van toepassing.

Wat moet jij weten 

• Elke regio heeft zijn eigen voordelen

• In sommige delen van Spanje zijn kinderen bijna volledig vrijgesteld van erfbelasting

• Niet inwoners betalen erfbelasting over Spaanse bezittingen

Belastingen voor niet-inwoners

Heb je als buitenlander geen officiële woonplaats (minder dan 183 dagen) in Spanje, dan word je fiscaal gezien als niet-inwoner behandeld. Je bent dan alleen belastingplichtig op je Spaanse inkomsten.

Niet inwoner inkomstenbelasting

Inkomstenbelasting geldt voor niet-inwoners alleen over inkomsten die zijn verkregen in Spanje. Dit kunnen bijvoorbeeld huurinkomsten, dividenden of interest zijn. Het standaardtarief voor niet-inwoners is 24%. Voor EU-inwoners met een dubbelbelastingverdrag is dat 19%.

Vermogenswinstbelasting

Als niet-inwoner ben je belasting verschuldigd over vermogenswinsten behaald op Spaanse activa. Dit geldt bijvoorbeeld voor de verkoop van een tweede huis in Spanje. De vermogenswinstbelasting, ook wel ‘Impuesto sobre la Renta de no Residentes’ genoemd, heeft een vast tarief van 19%. 

Overdrachtsbelasting

Overdrachtsbelasting bij de aankoop van onroerend goed in Spanje moet je als koper overdrachtsbelasting (‘Impuesto sobre Transmisiones’) betalen. Dit is een percentage van de aankoopsom en varieert van 6% tot 10% afhankelijk van de regio. Voor een tweede huis geldt meestal het hoogste tarief van 10%. De overdrachtsbelasting is ook verschuldigd bij schenking van onroerend goed aan niet-inwoners. 

Extra info 

Regio verschillen zijn groot:

Conclusie: Of je nu een inwoner of niet-inwoner bent, het begrijpen van het Spaanse belastingstelsel is essentieel. Gebruik deze gids als referentie om belastingvoordelen te ontdekken en te profiteren van relevante aftrekposten. Vergeet niet op tijd aangifte te doen en, indien nodig, gebruik te maken van belastingverdragen om dubbele belasting te voorkomen.

Veelgemaakte fouten door buitenlanders 

Fiscale valkuilen die jij beter vermijdt 

Wanneer jij voor het eerst met het Spaanse belastingstelsel te maken krijgt, voelt het alsof je in een nieuwe wereld stapt. De zon schijnt, je bent bezig met jouw woning of investering, en ondertussen zijn er regels die heel anders werken dan in België of Nederland. Het is dan ook geen verrassing dat veel buitenlanders dezelfde fouten maken, gewoon omdat ze het niet wisten.

Laat me je meenemen door de meest voorkomende valkuilen zodat jij ze van mijl op afstand herkent.

1° Denken dat je niets moet aangeven als niet inwoner 

Dit is de nummer één fout die ik telkens opnieuw zie. Veel mensen geloven dat als ze maar een paar weken per jaar in hun woning verblijven, ze niets hoeven aan te geven. Maar in Spanje geldt:

Heb jij een woning in Spanje en ben je niet inwoner? Dan moet je elk jaar IRNR aangifte doen.

Zelfs wanneer je niet verhuurt. Zelfs wanneer je maar drie weken komt.

Waarom?
Omdat Spanje een fictief huurinkomen berekent voor tweede verblijven.

2° IBI vergeten 

IBI is de jaarlijkse gemeentelijke belasting op vastgoed.
De brief komt vaak aan op het Spaanse adres, en veel buitenlanders zijn niet altijd in Spanje om hem te openen. Het gevolg is dat ze te laat betalen of zelfs boetes krijgen.

Mijn advies
Gebruik domiciliëring of vraag een digitale toegang bij je gemeente.

3° Geen aangifte doen van huurinkomsten 

Sommigen verhuren hun woning via platforms zoals Airbnb en denken dat dit niet zichtbaar is. Maar Spanje werkt samen met de platforms. Alles staat geregistreerd. Niet aangeven betekent boetes. En voor EU inwoners is dit extra jammer, want zij mogen kosten aftrekken, zoals:

• schoonmaak

• onderhoud

• gemeenschapskosten

• verzekeringen

Niet aangeven = geld verliezen.

4° Verkeerde percentage toepassen 

Het verschil tussen inwoner en niet inwoner wordt vaak onderschat.
Veel mensen passen het verkeerde tarief toe, wat later kan leiden tot fikse correcties door de fiscus.

Onthoud dit simpel:

• Inwoner = IRPF

• Niet inwoner = IRNR

• IRNR tarief voor EU = 19 procent

• IRNR tarief voor niet EU = 24 procent

5° Te laat aangifte indienen 

Spanje werkt met duidelijke deadlines. De IRPF deadline is 30 juni. De IRNR voor niet inwoners wordt meestal ingediend tussen januari en december over het vorige jaar. Boetes beginnen laag, maar kunnen snel oplopen. Het is beter om het te vroeg te doen dan te laat.

6° Documenten niet bewaren 

Bij een verkoop moet je alles aantonen:

• aankoopkosten

• renovaties

• notariële kosten

• makelaarskosten

Wie dit niet bijhoudt, betaalt te veel meerwaardebelasting.

Praktische tips voor jouw belastingplanning 

Slimme keuzes die jou geld besparen 

Belastingen zijn nooit leuk, maar in Spanje kan jij veel slimmer plannen dan je denkt. Een goede voorbereiding geeft je niet alleen rust, maar kan je ook duizenden euro’s voordeel opleveren. Hier zijn mijn meest waardevolle tips die klanten keer op keer helpen.

1° Beslis bewust of je inwoner wil worden 

De 183 dagen regel bepaalt of jij belastingplichtig bent als inwoner.
Maar soms is inwoner worden voordeliger, bijvoorbeeld wanneer:

• je hier lange tijd verblijft

• je wil genieten van aftrekposten

• je hier werkt of een pensioen ontvangt

• je een langdurige huur of inkomsten hebt

Inwoners kunnen veel meer aftrekken dan niet inwoners. Laat je dus goed informeren.

2° Gebruik aftrekposten slim 

Voor inwoners biedt Spanje verschillende aftrekposten, zoals:

• hypotheekrente (voor oudere hypotheken)

• giften

• pensioenbetalingen

• kosten voor energie renovaties

• kinderopvang

• regionale stimuleringsmaatregelen

Deze kortingen kunnen je totale belastingdruk sterk verlagen.

3° Hou al je documenten bij voor een latere verkoop 

Bij verkoop wordt jouw meerwaarde berekend op basis van: Aankoopprijs minus Verkoopprijs
Maar vergeet niet dat je aankoopkosten en verbeteringen mag optellen.

Dus bewaar alles:

• facturen van renovaties

• facturen van meubels die vast gemonteerd zijn

• notaris en makelaarsfacturen

• architectenplannen

Klanten besparen hier vaak duizenden euro’s.

4° Betaal IBI en ander gemeentelijke taksen met domiciliëring 

Dit voorkomt:

• verloren brieven

• onverwachte boetes

• vervallen termijnen

Eenvoudig, automatisch en veilig.

5°Check regionale voordelen 

Madrid, Andalusië en Murcia hebben aantrekkelijke belastingvoordelen. Valencia en Catalonië zijn minder voordelig. Dit maakt soms écht een verschil in jouw totale kostenplaatje.

6° Laat je begeleiden door een Spaanse fiscalist 

De Spaanse belastingwet verandert regelmatig.
Een fiscalist zorgt ervoor dat:

• je geen fouten maakt

• je geen aftrekposten mist

• je nooit te veel betaalt

• alles volgens de regels verloopt

Vooral bij verhuur en bij verkoop van een woning is dit cruciaal.

7° Denk op tijd aan dubbele belastingsverdragen 

België en Nederland hebben duidelijke afspraken met Spanje. Dat betekent dat je nooit twee keer dezelfde belasting moet betalen. Wat kan jij doen?

• vraag een residentieattest aan

• zorg dat je correcte formulieren indient in jouw thuisland

• geef buitenlandse inkomsten correct aan

Vooral bij pensioenen en huurinkomsten is dit enorm belangrijk.

8° Controleer elk jaar opnieuw je fiscale situatie 

Verander jij van woonplaats? Koop jij een extra woning? Begint jouw verhuur pas? Word jij resident? Krijg jij een erfenis? Dan verandert automatisch jouw belastingplicht. Een jaarlijkse check voorkomt fouten en verrassingen.

Boetes en sancties 

Belastingen in Spanje zijn duidelijk en uiteindelijk heel logisch, maar het systeem werkt met strikte termijnen en duidelijke regels. Dat maakt het leven overzichtelijk, maar het betekent ook dat fouten soms snel geld kunnen kosten. Wat ik door de jaren heen merkte, is dat veel buitenlanders deze regels niet kennen en daardoor onbewust tegen sancties botsen. Jij vermijdt dit door te weten wat er gebeurt als je iets vergeet.

Waarom Spanje boetes oplegt 

Spanje wil vooral dat iedereen correct en op tijd aangeeft. Boetes zijn geen straf om mensen te pesten, maar een manier om ervoor te zorgen dat de administratie klopt. Het goede nieuws is dat boetes vaak veel lager uitvallen wanneer je ze zelf spontaan rechtzet. Hoe sneller jij handelt, hoe beter.

De meest voorkomen de boetes 

1° Te late aangifte IRNR 

Te laat indienen komt enorm vaak voor bij niet inwoners.
De Spaanse fiscus werkt met oplopende percentages:

• Binnen 3 maanden te laat: ongeveer 50 euro of een klein percentage van de belasting die je moest betalen

• 3 tot 6 maanden te laat: 1 procent tot 5 procent extra

• 6 tot 12 maanden te laat: rond 10 procent extra

• Later dan 12 maanden: ongeveer 20 procent extra plus rente

Wat veel mensen niet weten:
Als jij uit eigen initiatief de fout rechtzet, vervallen vaak zwaardere boetes en betaal je enkel een toeslag.
Dit kan je honderden euro’s besparen.

2°Te late aangifte IRPF 

Als inwoner gelden strengere regels, omdat de aangifte complexer is.

• Te laat indienen zonder voorafgaande waarschuwing: 100 tot 200 euro

• Te laat indienen waarbij je nog belasting moet betalen: 150 tot 300 euro bovenop het verschuldigde bedrag

• Grote afwijkingen kunnen leiden tot boetes van 50 procent tot 150 procent van het bedrag dat je foutief hebt aangegeven

Daarom is het slim om de IRPF al in mei te doen en niet te wachten tot de deadline van 30 juni.

3°Het niet aanvragen van huurinkomsten 

Dit is de zwaarste fout die buitenlanders maken.

Waarom? Omdat Spanje via platforms zoals Airbnb, Booking en Idealista exact weet wie verhuurt.

Boetes lopen op tot:

• 50 procent tot 150 procent van de niet aangegeven huurinkomsten

• Terugbetaling van alle gemiste belastingen

• Interessekosten per maand

Voor EU inwoners betekent dit ook dat je het voordeel van aftrekbare kosten kwijt bent.Veel verhuurders realiseren zich pas laat hoeveel geld ze mislopen. Juiste aangiften leveren je juist voordeel op.

4° IBI te laat betalen 

IBI lijkt klein, maar boetes lopen snel op omdat gemeenten automatisch aanmaningen versturen.

• Eerste aanmaning: 5 procent extra

• Tweede aanmaning: 10 procent extra

• Laatste aanmaning: 20 procent extra plus administratieve kosten

De eenvoudigste oplossing: domiciliëring aanvragen bij de gemeente. Dan mis je nooit meer een datum.

5°Foutieve gegevens of verkeerde tarieven 

Wanneer jij per ongeluk het verkeerde IRNR tarief gebruikt of cijfers verkeerd invoert, kan de fiscus dit rechtzetten.Boetes variëren tussen:

• 50 tot 200 euro voor administratieve fouten

• Hogere boetes wanneer het gaat om significante verschillen

Gelukkig gebeurt dit vaak zonder zware sancties wanneer het duidelijk is dat het om een fout gaat en niet om fraude.

6° Documenten niet kunnen aantonen bij verkoop

Dit is geen officiële boete, maar wel een financieel nadeel dat voelt als een straf. Wanneer jij geen bewijzen hebt van:

• renovaties
  
• aankoopkosten
  
• notarisfacturen
  
• makelaarsfacturen
  
• architectenkosten

mag je deze niet in mindering brengen bij je meerwaarde belasting. Het gevolg: je betaalt honderden tot soms duizenden euro’s te veel belasting.Daarom raden we bij Casas Kimpencio aan om een mapje te maken met alles. Digitaal én op papier.

Casas Kimpencio-ervaring 

Wat ik al zo vaak zie bij onze klanten, is dat de rust pas echt komt wanneer ze begrijpen wat hun financiële situatie in Spanje inhoudt. Ik zie de opluchting in hun gezicht wanneer alles helder wordt. Het voelt alsof een nieuw hoofdstuk begint: je weet waar je aan toe bent, je leeft vrijer en je durft eindelijk vooruit te denken. Die kleine financiële puzzelstukjes maken jouw Spaanse droom concreet en tastbaar.

Voel jij het ook? 

Dat moment waarop je zegt: Ja, ik ben klaar om het te begrijpen en het voelt al een stuk lichter. Als jij binnenkort naar Spanje verhuist of investeert, dan weet je dankzij deze gids precies waar je moet beginnen. Jij bent klaar om de juiste keuzes te maken. En Casas Kimpencio staat aan jouw zijde bij elke stap.

Belastingsregeling Spanje

Wonen in Spanje? Dit zijn de belastingen!