Krijg een volledig overzicht van Spaanse belastingen

Ontdek de essentie van het Spaanse belastingstelsel met onze allesomvattende gids.

Van inkomstenbelasting (IRPF) tot vermogens- en erfbelasting, bieden we heldere inzichten voor zowel inwoners als niet-inwoners.

Leer hoe je het maximale voordeel uit belastingen haalt en navigeer met vertrouwen door het Spaanse fiscale landschap.

Inkomstenbelasting :De inkomstenbelasting in Spanje heet ‘Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas’, oftewel IRPF.

Dit is een progressieve belasting, wat betekent dat het percentage hoger wordt naarmate je inkomen toeneemt. Het basistarief is 19% over inkomens tot € 12.450. Voor inkomens daarboven ligt het tarief tussen 24% en 45%. Vanaf € 60.000 geldt zelfs een tarief van 47%.

Dividenden, vermogenswinsten en huurinkomsten vallen ook onder de inkomstenbelasting. Andere zaken om rekening mee te houden bij de IRPF:Er zijn belastingaftrekposten voor zaken als hypotheekrente, giften en pensioenbetalingen. Buitenlanders kunnen een belastingverdrag met hun thuisland gebruiken om dubbele belasting te voorkomen. De aangifte deadline is 30 juni na het belastingjaar. Je kunt uitstel aanvragen tot 30 november.

Vermogensbelasting Spanje kent ook een vermogensbelasting, ‘Impuesto sobre el Patrimonio’. Dit is een belasting op je wereldwijde vermogen indien dit meer dan € 700.000 bedraagt. Het tarief begint bij 0,2% en loopt op tot 2,5% voor vermogens boven € 10 miljoen. De waarde van je primaire woning is tot € 300.000 vrijgesteld. Hierdoor blijven de meeste expats onder de drempel en hoeven ze geen vermogensbelasting te betalen.

Erfbelasting Als je als inwoner van Spanje erft van een buitenlander of andersom, moet je erfbelasting betalen in Spanje. Het standaardtarief is 34%. Voor erfgenamen in de eerste graad (kinderen, ouders, echtgenoot) zijn vrijstellingen en verlaagde tarieven van 7,65% tot 15,20% van toepassing.

Belastingen voor niet-inwoners Heb je als buitenlander geen officiële woonplaats (minder dan 183 dagen) in Spanje, dan word je fiscaal gezien als niet-inwoner behandeld. Je bent dan alleen belastingplichtig op je Spaanse inkomsten.

Inkomstenbelasting Inkomstenbelasting geldt voor niet-inwoners alleen over inkomsten die zijn verkregen in Spanje. Dit kunnen bijvoorbeeld huurinkomsten, dividenden of interest zijn. Het standaardtarief voor niet-inwoners is 24%. Voor EU-inwoners met een dubbelbelastingverdrag is dat 19%.

Vermogenswinstbelasting Als niet-inwoner ben je belasting verschuldigd over vermogenswinsten behaald op Spaanse activa. Dit geldt bijvoorbeeld voor de verkoop van een tweede huis in Spanje. De vermogenswinstbelasting, ook wel ‘Impuesto sobre la Renta de no Residentes’ genoemd, heeft een vast tarief van 19%. Dit geldt voor winsten behaald sinds 2015. Voor winsten van daarvoor gelden hogere tarieven.

Overdrachtsbelasting bij de aankoop van onroerend goed in Spanje moet je als koper overdrachtsbelasting (‘Impuesto sobre Transmisiones’) betalen. Dit is een percentage van de aankoopsom en varieert van 6% tot 10% afhankelijk van de regio. Voor een tweede huis geldt meestal het hoogste tarief van 10%. De overdrachtsbelasting is ook verschuldigd bij schenking van onroerend goed aan niet-inwoners

Conclusie: Of je nu een inwoner of niet-inwoner bent, het begrijpen van het Spaanse belastingstelsel is essentieel. Gebruik deze gids als referentie om belastingvoordelen te ontdekken en te profiteren van relevante aftrekposten. Vergeet niet op tijd aangifte te doen en, indien nodig, gebruik te maken van belastingverdragen om dubbele belasting te voorkomen.