Nieuwe regels vermogensbelasting Spanje

Het Spaanse Hooggerechtshof heeft eindelijk bevestigd dat niet residenten recht hebben op dezelfde fiscale bescherming als inwoners. Dankzij deze nieuwe uitspraak mag de combinatie van inkomstenbelasting en vermogensbelasting niet langer boven zestig procent van je inkomen uitkomen. Dit kan leiden tot aanzienlijke besparingen voor iedereen met Spaans vermogen. In deze blog lees je wat de uitspraak betekent, wie voordeel heeft en welke stappen je best nu neemt.

Wat betekent de nieuwe uitspraak van het Spaanse Hooggerechtshof

voor niet residenten

Een keerpunt voor buitenlandse eigenaars van Spaans vermogen

De Spaanse fiscaliteit verandert niet vaak grondig, maar eind 2025 gebeurde precies dat. Het Tribunal Supremo, het Spaanse Hooggerechtshof, velde twee uitspraken die een belangrijke doorbraak vormen voor iedereen die niet resident is maar wel Spaans vermogen bezit.

Voor het eerst bevestigt het Hof dat niet residenten recht hebben op hetzelfde belastingplafond als inwoners van Spanje. Een beslissing die een jarenlang scheef financieel evenwicht rechtzet.

Waarom deze discussie al jaren sluimerde

Een onevenwicht dat iedereen kende maar niemand echt oploste

Iedere niet resident met een woning in Spanje betaalt naast de onroerendgoedbelasting ook de vermogensbelasting, de IP. Voor inwoners bestaat een ingebouwde bescherming: de totale belastingdruk van IRPF plus IP mag niet boven zestig procent van het inkomen uitkomen.

Niet residenten mochten dat plafond niet toepassen, waardoor zij soms veel meer belasting betaalden dan Spanjaarden in identieke situaties.

Dat leidde al jaren tot bezwaren en kritiek, maar er gebeurde niets.
Tot de recente uitspraken van het Hooggerechtshof.

Wat het Tribunal Supremo nu zwart op wit zegt

De bescherming geldt voortaan ook voor niet residenten

Met de nieuwe uitspraken verklaart het Hof dat:

• het límite conjunto van zestig procent voor iedereen moet gelden, ook voor niet residenten
  
• het weigeren daarvan in strijd is met Europese regels over vrij kapitaalverkeer
• niet residenten onterecht zwaarder belast werden
  
• de oude praktijk in sommige gevallen zelfs confiscatoir was, wat de Spaanse grondwet verbiedt

Kort gezegd: niet residenten vallen niet langer buiten de fiscale bescherming die inwoners al hadden.

Waarom dit goed nieuws is voor buitenlandse eigenaars

Een eerlijker belastingkader en minder financiële druk

De uitspraak heeft directe en positieve gevolgen:

• Je betaalt nooit meer dan zestig procent van je inkomen aan IRPF plus IP
  • Dat beschermt vooral wie een laag inkomen heeft maar wel Spaans vermogen bezit.
• De vermogensbelasting kan tot tachtig procent worden verlaagd
  • Wanneer de gecombineerde belastingdruk boven het plafond uitkomt.
• Buitenlanders worden fiscaal gelijk behandeld aan Spaanse inwoners
  • Een principiële én financiële overwinning.
• Mogelijke terugbetaling voor eerdere jaren
  • Afhankelijk van de verjaringstermijnen kunnen sommige te hoge betalingen gecorrigeerd worden.
• Belastingplanning wordt belangrijker en interessanter
  • Vooral beleggers, tweede verblijvers en mensen met meer dan één eigendom kunnen voordeel behalen.

Wat betekent dit voor je aangifte

Tijd om je fiscale situatie onder de loep te nemen

De uitspraak wordt niet automatisch toegepast. Je moet zelf actie ondernemen.

Dat betekent:

• je huidige IP aangifte laten herberekenen
• een bezwaarprocedure starten als er al een aanslag is opgelegd
  
• eerdere jaren laten analyseren met het oog op terugvorderingen
  
• je vermogen herstructureren zodat het optimaal binnen het nieuwe kader past

Een fiscalist of belastingadvocaat kan exact bepalen hoeveel voordeel jij uit deze uitspraak kunt halen.

Wat verandert er niet

Een duidelijke afbakening

Deze uitspraak heeft geen invloed op:

• de waardering van je vastgoed
  
• de berekening van andere belastingen
  
• plusvalia
  
• vermogenswinstbelasting
  
• jaarlijkse onroerendgoedbelasting

Alleen het belastingplafond en de mogelijkheid om IP te verlagen zijn beïnvloed.

Voor wie is dit vooral interessant? 

De groepen met het grootste voordeel

Deze uitspraak is vooral gunstig voor:

• gepensioneerden met beperkt inkomen maar waardevol vastgoed
  
• investeerders met meerdere eigendommen
  
• niet residenten die hun volledige inkomen buiten Spanje ontvangen
  
• personen die onbewust jarenlang te veel vermogensbelasting hebben betaald
  
• mensen met hoog vermogen maar lage jaarlijkse inkomsten

Voor hen kan de uitspraak een aanzienlijke besparing opleveren.

De juridische basis in begrijpbare taal

Waarom het Hof niet anders kon beslissen

Het Hooggerechtshof steunt op drie pijlers:

1. Gelijkheidsbeginsel

Niet residenten mogen niet slechter behandeld worden dan inwoners.

2. Vrij kapitaalverkeer binnen de Europese Unie

Europa beschermt investeringen en verbiedt fiscale obstakels voor grensoverschrijdend vermogen.

3. Bescherming tegen buitensporige belastingdruk

De Spaanse grondwet verbiedt belastingen die feitelijk confiscatoir worden.

Omdat niet residenten soms extreem hoge effectieve belastingdruk ondervonden, was ingrijpen juridisch haast onvermijdelijk.

Wat doe je nu? 

Drie concrete stappen

Stap 1: Laat een fiscale analyse uitvoeren

Een expert berekent of jij boven het zestig procent plafond uitkomt.

Stap 2: Controleer je aangiften van eerdere jaren

Misschien heb je bedragen betaald die nu teruggevorderd kunnen worden.

Stap 3: Werk aan een nieuwe fiscale strategie

Met deze uitspraak ontstaan nieuwe optimalisatie mogelijkheden voor eigenaars van Spaans vastgoed.

Een uitspraak die het fiscale landschap fundamenteel verandert

De nieuwe rechtspraak van het Tribunal Supremo is een historische stap richting fiscale gelijkheid voor iedereen met vermogen in Spanje. Niet residenten staan voortaan juridisch even sterk als inwoners, en dat opent de deur naar lagere belastingdruk en betere bescherming. Wie in Spanje vastgoed bezit, doet er goed aan deze ontwikkeling te benutten. Met een correcte aanpak kunnen de voordelen aanzienlijk zijn en een wereld van verschil maken in je jaarlijkse fiscale planning.

Lees meer: 

Modelo 210 Spanje: Belasting voor Niet-Residenten uitgelegd