Wonen in Spanje en de personenbelasting

De Spaanse personenbelasting hoeft geen doolhof te zijn. In deze gids ontdek je in mensentaal hoe het systeem werkt van resident of niet-resident, tot huur- en verkoopbelastingen, aftrekken, voordelen en praktische tips per regio. Casas Kimpencio legt stap voor stap uit wat je moet weten om zonder zorgen te wonen, verhuren of investeren aan de Costa Blanca, Costa Cálida of Costa Almería.

Jouw Spaanse droom en de personenbelasting: wat je écht moet weten als eigenaar of inwoner 

Er is een moment waarop Spanje niet langer alleen je vakantieland is, maar ook een plek waar je leeft, plant en droomt.
Je hebt een woning, een Spaanse bankrekening en misschien zelfs een lokaal telefoonnummer. En dan duikt vroeg of laat dat ene woord op: personenbelasting. In België klinkt dat woord vaak als iets ingewikkelds, maar in Spanje zit er een eigen logica achter. De Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) of kortweg de Spaanse personenbelasting bepaalt hoeveel je betaalt, wanneer je dat moet doen en wat het betekent om resident te zijn. Laten we samen ontdekken wat dit concreet inhoudt voor jou als eigenaar, investeerder of nieuwe inwoner van Spanje.

Wat is de Spaanse personenbelasting (IRPF)? 

De IRPF is de belasting op inkomsten van natuurlijke personen in Spanje. Iedereen die inkomsten heeft in Spanje, krijgt ermee te maken of dat nu loon, pensioen, verhuur of winst uit verkoop is. De kernregel is eenvoudig:

• Woon je meer dan 183 dagen per jaar in Spanje?
  Dan ben je fiscaal resident en betaal je belasting op je wereldwijde inkomen.

• Woon je minder dan 183 dagen per jaar in Spanje?
  Dan ben je niet-resident en betaal je enkel belasting op Spaans inkomen (zoals huur, verkoopwinst of bankrente).

De fiscus kijkt niet enkel naar dagen. Ook als je gezin, je werk of je economische belangen in Spanje liggen, kun je als resident beschouwd worden. 

Een stukje geschiedenis? 

Om te begrijpen waarom Spanje vandaag zo’n apart belastingsysteem heeft, moet je even terug in de tijd. Tot in de jaren zeventig kende Spanje nauwelijks een moderne inkomstenbelasting. Het land bevond zich nog in de laatste jaren van het Franco-tijdperk, waarin belastingen vooral via vaste heffingen en lokale bijdragen werden geïnd. Rijkere families konden zich makkelijk aan het systeem onttrekken, terwijl gewone werknemers relatief zwaar werden belast. Toen Spanje in 1978 zijn nieuwe grondwet kreeg, veranderde alles. De overheid wilde een eerlijker en transparanter systeem dat paste bij een democratische samenleving. De Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) zag toen officieel het levenslicht. Het was een van de eerste belastingen die niet enkel naar bezit keek, maar naar het reële inkomen van elke burger. Vanaf de jaren tachtig begon Spanje het systeem te verfijnen:

• De eerste hervorming (1988) bracht progressieve schijven in, vergelijkbaar met die in België en Nederland.

• In de jaren negentig werd de belasting grotendeels gedigitaliseerd en kreeg de fiscus meer inzicht in loonfiches en bankgegevens.

• Na de invoering van de euro in 2002 werden de tarieven herbekeken om Spanje aantrekkelijker te maken voor buitenlandse investeerders.

• Vanaf 2015 kregen ook de autonome regio’s meer vrijheid om eigen aftrekken en bonussen toe te voegen, waardoor het systeem vandaag verschilt van regio tot regio.

Hoeveel betaal je precies? 

De IRPF is een progressieve belasting: wie meer verdient, betaalt ook meer. 

De exacte percentages verschillen per regio. In Madrid ligt het tarief lager, in Catalonië net iets hoger. De Comunidad Valenciana (met o.a. Alicante, Torrevieja en Orihuela Costa) bevindt zich ongeveer in het midden.

Niet-resident? Dan geldt de IRNR 

Ben je geen inwoner van Spanje, dan betaal je de Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR).

• Bij verhuur:
  19 % op de winst na aftrek van kosten (voor EU-inwoners).
  24 % zonder aftrek (voor niet-EU-inwoners).

• Bij geen verhuur:
  Je betaalt een forfaitaire belasting op een fictief inkomen van 1,1 % of 2 % van de kadastrale waarde.

Voorbeeld:
Je appartement in Guardamar heeft een kadastrale waarde van 100 000 €. 1,1 % daarvan is 1 100 €. Daarvan 19 % = 209 € belasting per jaar.Ook zonder verhuur moet je dus jaarlijks aangifte doen via formulier Modelo 210.

Wanneer ben je resident in Spanje? 

De 183-dagenregel is het vertrekpunt, maar er zijn extra criteria:

• Je gezin woont permanent in Spanje.

• Je belangrijkste inkomen komt uit Spanje.

• Je woning hier geldt als hoofdverblijf.

Ben je resident, dan betaal je IRPF over al je inkomsten ook dat Belgische pensioen of die huur uit Antwerpen. Gelukkig bestaat er een dubbelbelastingverdrag tussen Spanje en België/Nederland, zodat je niet dubbel betaalt.

Pensioeninkomen: wat als uit België of Nederland komt? 

• Pensioen uit de privé-sector : belast in Spanje.

• Pensioen uit de openbare sector (bv. gemeente, politie, onderwijs) : belast in je thuisland.

• In beide gevallen moet je het pensioen aangeven in Spanje, maar bij dubbele belasting krijg je een belastingkrediet.

Zo blijft het systeem eerlijk, ook als je inkomsten uit verschillende landen komen.

Aangifte doen: hoe en wanneer 

De aangifteperiode loopt van 1 april tot 30 juni van het jaar na het inkomstenjaar. De meeste mensen doen dit digitaal via Agencia tributaria, de website van de Spaanse belastingdienst. Je hebt nodig:

• Je NIF/NIE-nummer

• Bewijs van inkomen of huur

• Bankrekeningen en eigendomsgegevens

• Buitenlandse inkomsten (indien resident)

• Betalingsbewijs van buitenlandse belastingen

Veel buitenlanders laten dit doen door een gestor : een lokale boekhouder die alles regelt voor 60 tot 120 euro.

Belastingsdruk per regio (2025) 

Belangrijke aftrekken en voordelen

Spanje moedigt duurzaam en sociaal gedrag aan via belastingvoordelen:

• Pensioensparen: tot 1 500 € aftrekbaar per jaar.

• Donaties aan erkende organisaties: 80 % aftrek op de eerste 150 €.

• Energierenovaties en zonnepanelen: aftrek tot 60 %.

• Aftrek voor kinderen of zorg voor ouderen.

• Hypotheekrente voor leningen van vóór 2013.

Wist je dat...  : Wie investeert in energierenovatie in de regio Valencia, kan gemiddeld tot 3 000 € belastingvoordeel per jaar krijgen?

Belastingsvrije sommen en gezinsvoordelen

In Spanje zijn er belastingvrije minima afhankelijk van je persoonlijke situatie:

Daarnaast krijg je extra verminderingen voor:

• Ouders boven 65 die bij je wonen

• Personen met een handicap

• Jongeren onder 35 met een laag inkomen

Wist je dat…
Spanje is een van de weinige Europese landen waar de belastingvrije som automatisch stijgt met de inflatie zo blijft het voordeel reëel elk jaar.

Verkoop van je woning : wat betaal je dan? 

Bij verkoop van Spaans vastgoed betaal je een meerwaardebelasting (capital gains tax):

• Residenten: 19 % tot 28 %, afhankelijk van de winst.

• Niet-residenten: 19 % vast tarief.

• De koper houdt 3 % van de verkoopprijs in als voorschot voor de fiscus.

Daarnaast is er ook de Plusvalía Municipal : een gemeentelijke belasting op de waardestijging van de grond.

Digitale evolutie en controle via de Renta Web

Sinds 2016 verloopt bijna alles digitaal via de Renta Web, een online portaal van de Agencia Tributaria. Je logt in met je NIE-nummer of Cl@ve PIN (een soort elektronische identiteit).De website toont automatisch:

• je loon (als je hier werkt)

• ontvangen huurgelden

• bankrente in Spanje

• reeds betaalde belastingen

Je kunt dus makkelijk controleren of alles klopt nog vóór je indient.

Wist je dat… : De Spaanse fiscus verstuurt elk jaar een vooraf ingevulde aangifte naar meer dan 20 miljoen inwoners, net als in België. Je hoeft enkel te bevestigen of aan te vullen.

Belastingsvoordeel bij energievriendelijke nieuwbouw 

Bij aankoop van een nieuwbouwproject met energielabel A of B geldt in veel regio’s een verminderd tarief van de AJD-belasting (Actos Jurídicos Documentados), een soort zegelrecht dat normaal 1,5 % bedraagt. In de Comunidad Valenciana wordt dat verlaagd naar 1,2 %, in Murcia zelfs tot 1 % bij energie-efficiënte woningen.

Wist je dat… : Sommige gemeenten geven ook een IBI-korting (onroerende voorheffing) van 25 tot 50 % gedurende 3 tot 5 jaar bij woningen met een energiecertificaat A.

Vermogensbelasting: de extra laag 

Naast de personenbelasting bestaat er ook de vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio).

• Nationaal vrijgesteld tot 700 000 € (plus 300 000 € vrijstelling voor je hoofdverblijf).

• Regio’s bepalen zelf of ze de belasting heffen of verlagen.

In Madrid betaal je niets, in Valencia start de drempel rond 500 000 €.

Veelgemaakte misverstanden bij buitenlandse eigenaars 

• Ik verhuur niet, dus ik hoef niets aan te geven.

  • Fout. Je betaalt nog steeds een klein forfaitair bedrag via Modelo 210.

• Ik woon minder dan 6 maanden hier, dus geen belasting.

  • Niet altijd. De fiscus kijkt ook naar waar je gezin of werk zich bevindt.

• Mijn Belgische pensioen wordt al belast, dus ik moet niets aangeven.

  • Enkel juist voor overheidsambtenaren. De rest moet het wel melden.

Casas Kimpencio-ervaring 

Bij Casas Kimpencio merken we het elke dag opnieuw: de Spaanse zon trekt mensen aan, maar het zijn de kleine praktische vragen die het spannend maken. Wat met belastingen? Hoe werkt de Modelo 210? Wanneer ben ik resident?
Voor veel klanten is dat onbekend terrein tot ze ontdekken dat ze er niet alleen voor staan. Wij begeleiden onze klanten niet alleen bij het kiezen van de juiste woning, maar ook bij de stap erna:

• we leggen uit welke documenten je nodig hebt om alles correct aan te geven

• we helpen je bij het vinden van een betrouwbare gestor die Nederlands, Frans of Engels spreekt

• we tonen hoe je je aangifte online opvolgt, zodat je geen brieven mist

• en we geven vooraf al een duidelijk idee van de jaarlijkse kosten, zodat er nooit verrassingen zijn

Een koppel uit Brugge vertelde me onlangs dat ze aanvankelijk dachten: Dat belastingsgedoe regelen we later wel. Tot ze via ons kantoor een gesprek hadden met een lokale gestor. In minder dan een uur was hun Modelo 210 in orde, kregen ze hun NIE-nummer gecontroleerd en wisten ze precies wat ze jaarlijks moesten betalen minder dan één diner aan zee.Het mooiste moment? De geruststelling die volgt wanneer klanten beseffen dat hun droom in Spanje niet ophoudt bij de notaris, maar juist dáár begint. Dat is waar wij het verschil maken: Niet enkel huizen verkopen, maar rust, duidelijkheid en vertrouwen meegeven zodat jij volop kunt genieten van je leven onder de zon.

Voel jij het ook? 

Dat gevoel van rust wanneer alles klopt van de zon op je terras tot de papieren in je map. Bij Casas Kimpencio geloven we dat jouw Spaanse avontuur pas echt compleet is als je niet alleen verliefd bent op je woning, maar ook begrijpt hoe het leven hier werkt. Wij helpen je daarbij, stap voor stap, zodat jij met een gerust hart kunt zeggen: ik woon niet alleen in Spanje. Ik hoor hier thuis. 

Lees meer: 

Belastingsregeling Spanje

Spaanse belasting op huizen